حاسبة الراتب في إسرائيل: بروتو نيتو
اعرفوا كم من راتبكم الإجمالي (بروتو) يصل فعلياً إلى حسابكم البنكي — محدّثة لسنة الضريبة 2026.
الفارق بين الراتب المكتوب في عقد العمل (بروتو) والمبلغ الذي يدخل إلى الحساب البنكي في نهاية الشهر (نيتو) يفاجئ كثيرين — خصوصاً في الوظيفة الأولى أو عند قراءة قسيمة الراتب (تلوش مسكوريت) لأول مرة. قسيمة الراتب في إسرائيل تصدر بالعبرية، وهذه الحاسبة تمرّ على كل اقتطاع فيها بالعربية: ضريبة الدخل التصاعدية، بيتوح لئومي (التأمين الوطني)، التأمين الصحي، اقتطاعات التقاعد، وأي ادخار اختياري مثل صندوق التأهيل (كيرن هشتلموت) أو تأمين المديرين (بيتوح مناهليم).
من أكبر العوامل المؤثرة في الصافي عدد نقاط الاستحقاق (نيكودوت زيخوي) — خصم شهري ثابت من ضريبة الدخل. كل مقيم ضريبي في إسرائيل يبدأ بـ2.25 نقطة، والنساء بـ2.75، وتُضاف نقاط عن الأولاد وحالات أخرى. العدد الدقيق مسجّل في نموذج 101 الذي تعبئونه لدى المشغّل كل بداية سنة — يستحق التدقيق، لأن كل نقطة تساوي نحو 242 ₪ شهرياً من الضريبة.
أدخلوا الراتب الإجمالي الشهري أدناه، عدّلوا نقاط الاستحقاق ونسبة التقاعد بما يناسب وضعكم، وتعرض الحاسبة تفصيلاً كاملاً لكل اقتطاع وصافي الراتب الناتج.
راتب الأساس المستخدم لحساب التقاعد وصندوق التأهيل
إذا كان لديكم دخل إضافي هذا الشهر (مكافأة، ساعات إضافية) — أدخلوه هنا. وإلا اتركوا الحقل فارغاً.
هذا هو الأساس لحساب ضريبة الدخل، بيتوح لئومي والتأمين الصحي.
قيمة تُضاف إلى الراتب لأغراض الضريبة فقط (سيارة شركة، هاتف محمول) — ترفع الضريبة وبيتوح لئومي لكنها لا تُدفع نقداً
تُضاف إلى الدخل الخاضع للضريبة هذا الشهر وتُدفع في قسيمة الراتب. التقاعد وصندوق التأهيل يُحسبان من راتب الأساس فقط
مقيم في إسرائيل: 2.25 | امرأة: 2.75 | مع أولاد: أكثر
يشمل اقتطاع العامل لصندوق التقاعد
اقتطاع العامل بنسبة 2.5% من الراتب حتى سقف 15,712 ₪ شهرياً — يُخصم من الصافي دون امتياز ضريبي
الدليل ومعلومات إضافية
شرائح ضريبة الدخل في إسرائيل لسنة 2026
الضريبة على الرواتب في إسرائيل تصاعدية: كل شريحة تسري فقط على جزء الدخل الواقع ضمنها. إصلاح 2026 وسّع شريحتين وسطيتين — شريحة الـ20% تنتهي الآن عند 19,000 ₪ (بدل 16,150 ₪ في 2025) وشريحة الـ31% عند 25,100 ₪ (بدل 22,440 ₪) — ولهذا ارتفع صافي الراتب لدى كثير من أصحاب الدخل المتوسط والمرتفع في كانون الثاني 2026.
| الدخل الشهري الخاضع للضريبة (₪) | نسبة الضريبة |
|---|---|
| 0 – 7,010 | 10% |
| 7,010 – 10,060 | 14% |
| 10,060 – 19,000 | 20% |
| 19,000 – 25,100 | 31% |
| 25,100 – 46,690 | 35% |
| 46,690 – 60,130 | 47% |
| فوق 60,130 | 47% + ضريبة إضافية 3% (المجموع 50%) |
مثال محسوب: راتب 15,000 ₪ بروتو
لنأخذ عاملاً أعزب مع 2.25 نقطة استحقاق يتقاضى 15,000 ₪ شهرياً (بدون تقاعد للحظة، لإبقاء الحساب واضحاً):
- ضريبة الدخل قبل النقاط: 10% على أول 7,010 ₪ (701 ₪) + 14% على 3,050 ₪ التالية (427 ₪) + 20% على 4,940 ₪ المتبقية (988 ₪) = 2,116 ₪.
- نقاط الاستحقاق: 2.25 × 242 ₪ = 544.50 ₪ خصماً من الضريبة ← ضريبة دخل نحو 1,572 ₪.
- بيتوح لئومي: 1.04% حتى 7,703 ₪ (80 ₪) + 7% على الباقي (511 ₪) = نحو 591 ₪.
- التأمين الصحي: 3.23% حتى 7,703 ₪ (249 ₪) + 5.17% على الباقي (377 ₪) = نحو 626 ₪.
مجموع الاقتطاعات نحو 2,789 ₪، فيصل الصافي إلى نحو 12,210 ₪ — أي قرابة 81% من البروتو. أضيفوا اقتطاع تقاعد نموذجي بنسبة 6% (900 ₪، يقابله جزئياً امتياز ضريبي) ويستقر الصافي قرب 11,600 ₪. الحاسبة أعلاه تجري هذا الحساب بالضبط على أرقامكم، شاملاً التقاعد وصندوق التأهيل وشهور المكافآت.
مصطلحات قسيمة الراتب — بالعربية
قسيمة الراتب الإسرائيلية بالعبرية، وأقسام الموارد البشرية تخلط المصطلحات. هذه المصطلحات التي ستقابلونها فعلاً:
- بروتو / نيتو — الراتب الإجمالي / الصافي.
- تلوش مسكوريت — قسيمة الراتب الشهرية.
- توفيس 101 — نموذج التصريح الضريبي الذي تعبئونه لدى كل مشغّل في كانون الثاني من كل سنة (وبعد أحداث مثل ولادة طفل). نقاط الاستحقاق تُحدد من هنا.
- تيؤوم مس — تنسيق ضريبي تقدمونه عند العمل لدى أكثر من مشغّل واحد، كي يقتطع كل واحد الضريبة الصحيحة.
- كيرن هشتلموت — صندوق التأهيل: ادخار اختياري (7.5% مشغّل / 2.5% عامل) مع إعفاء فريد من ضريبة الأرباح الرأسمالية.
- بيتوح مناهليم — «تأمين المديرين»، بديل تأميني لصندوق التقاعد.
- شوفي / زكيفات هطافا — امتياز عيني (سيارة شركة، هاتف) يُضاف إلى الدخل الخاضع للضريبة رغم أنه لا يُدفع نقداً.
أسئلة شائعة
ما الفرق بين الراتب بروتو والراتب نيتو في إسرائيل؟
الراتب الإجمالي (بروتو) هو المبلغ الكامل المتفق عليه مع المشغّل قبل أي اقتطاع — وهو الرقم المكتوب في عقد العمل. الراتب الصافي (نيتو) هو ما يصل فعلياً إلى حسابكم البنكي بعد اقتطاع ضريبة الدخل، بيتوح لئومي (التأمين الوطني)، التأمين الصحي واقتطاعات التقاعد. الفارق بين الاثنين يتراوح عادة بين 20% و40% حسب مستوى الراتب.
كيف تُحسب ضريبة الدخل في إسرائيل؟
إسرائيل تعتمد نظام شرائح ضريبية تصاعدية. اعتباراً من 2026: الدخل الشهري حتى نحو 7,010 ₪ يُفرض عليه 10%، الشريحة التالية حتى 10,060 ₪ — 14%، حتى 19,000 ₪ — 20%، حتى 25,100 ₪ — 31%، حتى 46,690 ₪ — 35%، وحتى 60,130 ₪ — 47%. فوق ذلك تُضاف ضريبة إضافية بنسبة 3% فيصل الحد الأقصى إلى 50%. كل شريحة تُفرض فقط على جزء الدخل الواقع ضمنها — لا تنتقلون إلى نسبة أعلى على كامل الراتب.
ما هي نقاط الاستحقاق (نيكودوت زيخوي) وكم نقطة تستحقون؟
نقطة الاستحقاق (نيكودات زيخوي) هي خصم شهري ثابت من ضريبة الدخل — قيمتها نحو 242 ₪ شهرياً (2,904 ₪ سنوياً) في 2026. كل مقيم ضريبي في إسرائيل يبدأ بـ2.25 نقطة، النساء يحصلن على 0.5 نقطة إضافية (2.75 إجمالاً)، وهناك نقاط إضافية عن الأولاد، للأهل المنفردين وللجنود المسرّحين. افحصوا عدد النقاط الدقيق في قسيمة الراتب (تلوش) أو في نموذج 101، ثم أدخلوه في الحاسبة أعلاه.
كم تبلغ اقتطاعات بيتوح لئومي والتأمين الصحي من الراتب؟
بيتوح لئومي (التأمين الوطني) يُقتطع على مستويين: نحو 1.04% حتى عتبة شهرية تبلغ نحو 7,703 ₪، ونحو 7% على الجزء الذي يزيد عنها (حتى سقف أعلى). التأمين الصحي يعمل بالطريقة نفسها: نحو 3.23% حتى العتبة نفسها ونحو 5.17% فوقها. معاً يدفع العامل عادة نحو 10% من الراتب الإجمالي لهذين البندين. المشغّل يدفع حصته بشكل منفصل فوق راتبكم — وهي لا تنقص من قسيمة راتبكم.
هل الاقتطاع لصندوق التقاعد يخفّض ضريبة الدخل؟
نعم. اقتطاعكم الشخصي لصندوق التقاعد (عادة 6%-7% من الراتب) يُخصم من الدخل الخاضع للضريبة قبل حساب الضريبة، وتحصلون إضافة إلى ذلك على امتياز ضريبي بقيمة نحو 35% من مبلغ الاقتطاع، حتى سقف معيّن. عملياً، اقتطاع 900 ₪ شهرياً قد يوفّر نحو 315 ₪ شهرياً من الضريبة — إضافة إلى الادخار التقاعدي نفسه.
ما هو الحد الأدنى من الأجور في إسرائيل لعام 2026؟
اعتباراً من 01.04.2026 الحد الأدنى من الأجور في إسرائيل هو 6,443.85 ₪ شهرياً لوظيفة كاملة، أو 35.40 ₪ للساعة. من يتقاضى الحد الأدنى يدفع ضريبة دخل قليلة جداً أو لا يدفع إطلاقاً بفضل نقاط الاستحقاق، لكن اقتطاعات بيتوح لئومي والتأمين الصحي والتقاعد تُقتطع من الراتب — أدخلوا الرقم في الحاسبة لرؤية الصافي الدقيق.
الحساب للتوضيح فقط ولا يشكّل استشارة قانونية أو محاسبية أو تقاعدية. للحصول على معلومات دقيقة تخص وضعكم، يُرجى التوجه إلى محاسب مرخّص أو مستشار ضرائب.