מחשבון מענק עבודה
מענק עבודה ("מס הכנסה שלילי") הוא תשלום שנתי מרשות המסים לעובדים ולעצמאים עם הכנסה נמוכה עד בינונית. בערך אחד מכל שלושה זכאים לא מגיש בקשה — בדקו כמה מגיע לכם לשנת 2025.
הפרטים שלכם ב-2025
ילדים שנולדו ב-2023 עד 2025: תוספת של עד 500 ש"ח לחודש לכל אחד.
הילדים גרים איתכם, ואין לכם בן/בת זוג.
הכנסה גבוהה של בן/בת הזוג מקטינה את המענק.
ברוטו, בממוצע על החודשים שעבדתם — כולל דמי לידה ותגמולי מילואים. חודשים שקיבלתם בהם דמי אבטלה לא נספרים. עצמאים: ההכנסה מהעסק בשנה חלקי 12.
פנסיה ונכסים (לא חובה)
קצבת נכות, קצבת ילדים והבטחת הכנסה לא נחשבות כאן.
דירה נוספת, חנות או מגרש — בארץ או בחו״ל, מלבד דירת המגורים.
תוצאות החישוב
585 ₪ × 12 חודשים
איך חישבנו: הורה לילד אחד או שניים. אתם בטווח המענק המרבי לחודש. להורים המענק מוגדל ב-50%.
להגשת הבקשה ברשות המסיםהחישוב לפי הכנסה ממוצעת. אם ההכנסה השתנתה מאוד מחודש לחודש, או ששולם לכם שכר מינימום מותאם, בדקו בסימולטור של רשות המסים. הסכומים לשנת 2026 יתפרסמו בסביבות פברואר 2027.
הקישור כולל את הנתונים שהזנתם
החישוב להמחשה בלבד ואינו מהווה ייעוץ משפטי, חשבונאי או פנסיוני. לקבלת מידע מדויק יש לפנות לרואה חשבון או יועץ מס מוסמך.
עבדתם רק חלק מהשנה או שהייתם בחופשת לידה? ייתכן שמגיע לכם גם החזר מס. בתקופה שבין עבודות כדאי לבדוק גם כמה דמי אבטלה מגיעים לכם.
מדריך ומידע נוסף
מענק עבודה 2025 — מי זכאי וכמה מגיע
מענק עבודה, שנקרא גם "מס הכנסה שלילי", הוא תשלום שנתי של רשות המסים לעובדים ולעצמאים מגיל 21 שיש להם ילדים, או מגיל 55 גם בלי ילדים, כשההכנסה החודשית הממוצעת שלהם נמוכה עד בינונית. המענק לא חייב במס ולא נחשב הכנסה לקצבאות אחרות.
המחשבון מחשב את המענק לשנת המס 2025 לפי ההכנסה הממוצעת בחודשים שעבדתם, מספר הילדים, הכנסת בן/בת הזוג ותוספת הפעוטות, ומראה מתי ישולם אם תגישו עכשיו.
טווחי ההכנסה והמענק לשנת 2025
| מי | הכנסה חודשית ממוצעת | מענק מרבי לחודש | מרבי לשנה |
|---|---|---|---|
| הורה לילד אחד או שניים | 2,450–7,317 | 585 | 7,020 |
| הורה ל-3 ילדים ומעלה | 2,450–8,048 | 855 | 10,260 |
| הורה יחיד, 1–2 ילדים | 1,510–11,190 | 585 | 7,020 |
| הורה יחיד, 3 ילדים ומעלה | 1,510–13,660 | 855 | 10,260 |
| בלי ילדים, מגיל 55 | 2,450–7,288 | 390 | 4,680 |
| נשים בגילאי 60–65 | 920–8,930 | 1,210 | 14,520 |
בשקלים. המענק המרבי משולם בהכנסה של 4,260 עד 5,680 ש"ח (הורה יחיד: עד 8,000 ש"ח), ומתחת ומעל לטווח הזה הוא קטן בהדרגה. להורים המענק כבר כולל את התוספת של 50%.
הגבול העליון מחושב כמו בסימולטור הרשמי: המענק נעצר כשהתשלום החודשי, אחרי תוספת ה-50%, יורד מתחת ל-20 ש"ח. המדריך של רשות המסים מציין להורים גבול נמוך במעט — 7,289 ש"ח (3 ילדים ומעלה: 8,020), כי הוא מחשב את המינימום לפני התוספת.
תוספת פעוטות
על כל ילד שטרם מלאו לו 3 בשנת המס משולמת תוספת של עד 500 ש"ח לחודש — מהכנסה של 2,460 ש"ח (הורה יחיד: 1,500 ש"ח). התוספת המלאה משולמת עד הכנסה של 7,390 ש"ח (3 ילדים ומעלה: 8,100; הורה יחיד: 8,000), ואחר כך יורדת. היא משולמת גם כשההכנסה גבוהה מדי למענק הרגיל.
מי זכאי למענק עבודה
- תושבי ישראל מגיל 21 שיש להם לפחות ילד אחד שטרם מלאו לו 19 בשנת המס.
- מגיל 55 גם בלי ילדים.
- נשים ילידות 1960 ואילך בגילאי 60–65 (לשנת 2025) — במסלול נפרד, גם בלי ילדים.
- שכירים ועצמאים, בלי מינימום של חודשי עבודה.
- לא זכאים: מי שלו, לבן/בת הזוג או לילד הסמוך על שולחנו יותר ממחצית בנכס נדל"ן מלבד דירת מגורים אחת, ומי שקיבל שכר מקרוב משפחה או מחברה בשליטתו (על אותם חודשים).
מה נחשב הכנסה מעבודה
שכר ברוטו (שדה 158 בטופס 106), דמי לידה, גמלה לשמירת היריון ותגמולי מילואים. חודש של חופשה, מחלה או לידה נחשב חודש עבודה. חודש שקיבלתם בו דמי אבטלה לא נחשב — לא ההכנסה ולא החודש.
קצבת ילדים, קצבת נכות כללית והבטחת הכנסה לא נחשבות כלל: הן לא מזכות במענק ולא מקטינות אותו.
מענק עבודה לעצמאים
עצמאים זכאים באותם תנאי גיל וילדים. ההכנסה היא ההכנסה מהעסק אחרי הוצאות מוכרות (בלי לנכות הפקדות לפנסיה ולקרן השתלמות), חלקי 12 אם העסק פעל כל השנה. התנאי: דוח שנתי שהוגש בזמן לשנת המס, וספרים קבילים.
הכנסת בן/בת הזוג
אין תקרת הכנסה משפחתית, אבל כשההכנסה המשותפת עוברת רף מסוים (כ-14,210 ש"ח בחודש ועוד תוספות) המענק קטן ב-23% מההפרש (23.5% ל-3 ילדים ומעלה). כשיש ילד מתחת לגיל 3, הרף גבוה יותר — כ-16,180 ש"ח ועוד תוספות — וההפחתה חלה על כל המענק כולל תוספת הפעוטות, כך שזוג עם פעוט מקבל לעיתים מענק גבוה בהרבה. כל אחד מבני הזוג מגיש בקשה בנפרד.
דוגמה: הורה יחיד
הורה יחיד לשני ילדים השתכר 9,000 ש"ח בחודש כל השנה. להורה יחיד המענק המרבי נשמר עד 8,000 ש"ח ויורד ב-11.6% מכל שקל מעל: 390 − 116 = 274 ש"ח, ועם התוספת להורים 411 ש"ח לחודש — 4,932 ש"ח לשנה.
מתי משולם המענק
המענק משולם בתשלומים לפי מועד ההגשה: בקשה עד 30.6 — ארבעה תשלומים (15.7, 15.10, 15.12 ו-15.2); עד 30.9 — שלושה; עד 30.11 — שניים; בדצמבר — תשלום אחד ב-15.2. מענק של עד 950 ש"ח (לשנת 2025) משולם בתשלום אחד, ומענק נמוך מ-20 ש"ח לחודש לא משולם.
איך מגישים בקשה
בקשה מקוונת באזור האישי באתר רשות המסים, אחרי רישום חד-פעמי, או בסניפי הדואר. אין צורך לצרף טופס 106 מראש — רשות המסים מקבלת את הדיווחים מהמעסיקים.
הודעות דחייה נפוצות: "טרם הוגשו דיווחי מעסיקייך" — המעסיק עוד לא דיווח, וכדאי לנסות שוב מאוחר יותר; "אינך זכאי בשל מספר נכסים לא מזכה" — נרשמה בעלות בנכס נוסף; "לא הוגש דו"ח בתיק עצמאי" — יש להגיש קודם את הדוח השנתי.
עובדים עם שכר מינימום מותאם
עובד שנקבע לו שכר מינימום מותאם בגלל ירידה בכושר העבודה זכאי גם בלי ילדים ומגיל 21, ורף הכניסה שלו נמוך יותר. המחשבון כאן לא מחשב את המסלול הזה — בדקו בסימולטור של רשות המסים.
מס וקצבאות
המענק לא חייב במס הכנסה, בדמי ביטוח לאומי ובדמי ביטוח בריאות, ולא נחשב הכנסה לעניין הבטחת הכנסה. אי אפשר לעקל אותו, למעט עבור מזונות ילדים.
למה כדאי להגיש
לפי רשות המסים, כ-70% מהזכאים מגישים בקשה — ורק 42% ממי שמעולם לא הגיש. לעומת זאת, 77% ממי שכבר קיבל מענק בעבר מגישים שוב. אם לא הגשתם לשנים קודמות, אפשר להגיש עד שנתיים אחרי סוף שנת המס.
איך מחושב מענק עבודה
מחלקים את ההכנסה מעבודה בשנה במספר החודשים שעבדתם בפועל. דמי לידה ותגמולי מילואים נחשבים הכנסה מעבודה, וחודשים שקיבלתם בהם דמי אבטלה לא נספרים.
על ההכנסה הממוצעת מחשבים מענק חודשי במדרגות: מתחת לרף הכניסה אין מענק, אחר כך הוא עולה עם ההכנסה, נשאר קבוע בטווח האמצעי, ויורד בהדרגה ככל שההכנסה עולה.
להורים המענק מוגדל ב-50%. הכנסה משותפת גבוהה עם בן/בת הזוג, וכן קצבת פנסיה או דמי פגיעה בעבודה, מקטינות אותו. על כל ילד מתחת לגיל 3 נוספת תוספת פעוטות של עד 500 ש"ח לחודש.
המענק השנתי הוא המענק החודשי כפול מספר חודשי העבודה.
דוגמה מחושבת: הורה לשני ילדים, 5,000 ש"ח בחודש
עובדת נשואה עם שני ילדים, בן הזוג לא עבד, השתכרה 5,000 ש"ח ברוטו בכל אחד מ-12 החודשים של 2025.
- 1
הכנסה חודשית ממוצעת
5,000 ש"ח — בטווח המענק המרבי (4,260 עד 5,680 ש"ח)
- 2
מענק בסיסי לחודש
390 ש"ח
- 3
תוספת 50% להורים
390 × 1.5 = 585 ש"ח לחודש
- 4
מענק לשנה
585 × 12 = 7,020 ש"ח
אם תגישו בקשה עכשיו, המענק ישולם בתשלומים לפי מועד ההגשה. מענק של עד 950 ש"ח משולם בתשלום אחד.
טעויות נפוצות
חלוקה ב-12 גם כשעבדתם רק חלק מהשנה
ההכנסה הממוצעת מחושבת על החודשים שעבדתם בפועל, והמענק משולם רק עליהם.
הנחה שעצמאים לא זכאים
עצמאים זכאים באותם תנאים, בתנאי שהגישו דוח שנתי בזמן.
לשכוח את השנה הקודמת
אפשר להגיש בקשה עד שנתיים אחרי סוף שנת המס — לשנת 2025 עד 31.12.2027.
בלבול בין טווחי ההורה היחיד
להורה יחיד ל-1–2 ילדים המענק משולם עד הכנסה של כ-11,190 ש"ח. 13,660 ש"ח הוא הגבול ל-3 ילדים ומעלה.
המקור החוקי
חוק להגדלת שיעור ההשתתפות בכוח העבודה ולצמצום פערים חברתיים (מענק עבודה), התשס"ח-2007. הסכומים לשנת המס 2025 פורסמו בהודעה ברשומות (י"פ 14248, 11.2.2026), והחישוב תואם את המדריך ואת הסימולטור של רשות המסים לשנת 2025.
מתי כדאי לבדוק בסימולטור הרשמי
כשההכנסה השתנתה מאוד מחודש לחודש, כשעבדתם אצל קרוב משפחה או בחברה בשליטתכם, כששולם לכם שכר מינימום מותאם, או כשבן/בת הזוג קיבל/ה פנסיה.
מונחים
- הכנסה חודשית ממוצעת
- ההכנסה מעבודה בשנת המס חלקי מספר החודשים שעבדתם בפועל.
- תוספת פעוטות
- עד 500 ש"ח לחודש על כל ילד שטרם מלאו לו 3 בשנת המס.
- הורה יחיד
- הורה שהילדים גרים איתו וסמוכים על שולחנו, שגר בנפרד מההורה האחר ואין לו בן/בת זוג.
- הכנסה נוספת
- קצבת פנסיה (למעט נכות או שארים), דמי פגיעה בעבודה או דמי תאונה — מקטינה את המענק.
שאלות נפוצות
מי זכאי למענק עבודה?
תושבי ישראל מגיל 21 עם לפחות ילד אחד מתחת לגיל 19, או מגיל 55 גם בלי ילדים, שעבדו כשכירים או כעצמאים והכנסתם החודשית הממוצעת בטווח שנקבע לשנת המס. נשים ילידות 1960 ואילך בגילאי 60–65 זכאיות גם בלי ילדים, במסלול נפרד.
כמה מענק עבודה מגיע לי?
לשנת 2025: הורה לילד אחד או שניים מקבל עד 585 ש"ח לחודש (7,020 ש"ח לשנה), הורה ל-3 ילדים ומעלה עד 855 ש"ח לחודש (10,260 ש"ח לשנה), ועל כל ילד מתחת לגיל 3 נוספים עד 500 ש"ח לחודש. הסכום תלוי בהכנסה הממוצעת, במספר חודשי העבודה ובהכנסת בן/בת הזוג.
האם עצמאים זכאים למענק עבודה?
כן, באותם תנאי גיל וילדים, בתנאי שהגישו דוח שנתי בזמן לשנת המס. ההכנסה היא ההכנסה מהעסק חלקי 12, אם העסק פעל כל השנה.
כמה מענק עבודה מקבל הורה יחיד?
להורה יחיד הטווח רחב יותר: המענק המרבי (585 ש"ח לחודש לילד אחד או שניים) נשמר עד הכנסה של 8,000 ש"ח, ומשולם מענק עד הכנסה של כ-11,190 ש"ח (13,660 ש"ח ל-3 ילדים ומעלה).
מתי משולם מענק עבודה?
בתשלומים ב-15.7, 15.10, 15.12 ו-15.2, לפי מועד ההגשה: מי שמגיש עד 30.6 מקבל ארבעה תשלומים, ומי שמגיש מאוחר יותר — פחות. מענק של עד 950 ש"ח משולם בתשלום אחד.
עד מתי אפשר להגיש בקשה למענק עבודה?
עד שנתיים אחרי סוף שנת המס: לשנת 2025 — עד 31.12.2027. הבקשה לשנת 2026 נפתחת בינואר 2027.
האם מענק עבודה חייב במס?
לא. המענק לא חייב במס הכנסה, בביטוח לאומי ובמס בריאות, ולא נחשב הכנסה לעניין הבטחת הכנסה וקצבאות אחרות.
קראו עוד במדריכים שלנו
רוצים להעמיק? המדריכים הבאים מכסים את הנושא מזווית רחבה יותר – עם רקע משפטי, דוגמאות וזכויות נלוות.
שכר מינימום בישראל 2026 – המדריך המלא
שכר המינימום עלה באפריל 2026 ל-6,443.85 ש״ח בחודש ו-35.40 ש״ח לשעה. כל הסכומים המעודכנים, חישוב שעתי ויומי, שכר מינימום לבני נוער, ומה לעשות אם משלמים לכם פחות.
החזר מס – מי זכאי, כמה מקבלים ואיך מגישים לבד בחינם
רוב השכירים שעבדו רק חלק מהשנה, החליפו עבודה או לא ניצלו נקודות זיכוי — זכאים להחזר מס. איך בודקים זכאות, כמה אפשר לקבל, ואיך מגישים בקשה לבד במערכת המקוונת של רשות המסים.
מדריך המס לעצמאים – ביטוח לאומי, מס הכנסה, פנסיה ומע״מ
כמה באמת נשאר לעצמאי מהרווח: שיעורי ביטוח לאומי לעצמאים (4.47% ו-12.83%), ניכוי 52% מדמי הביטוח, פנסיית חובה לעצמאים והטבות המס עליה, ומה ההבדל בין עוסק פטור למורשה – עם דוגמת חישוב מלאה.
מחשבונים נוספים
מחשבון החזר מס
בדקו אם מגיע לכם החזר מס משנים קודמות וכמה - עבודה חלקית, תואר, עולים חדשים, חיילים משוחררים ותרומות
מחשבון דמי לידה
כמה דמי לידה מגיעים לכם - חישוב לפי השכר, 105 או 56 ימי זכאות, עד תקרה של 1,752.33 ₪ ליום
מחשבון דמי אבטלה
כמה דמי אבטלה מגיעים לכם ולכמה ימים - לפי השכר ב-6 החודשים האחרונים, הגיל והתלויים, עם התקרות של 2026